Налоги и отчётность в июле 2024 года: что платить и сдавать
0
150
Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря.
ООО и ИП с сотрудниками
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 3 июля | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 по 30 июня | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 5 июля | Заплатить НДФЛ за период с 23 по 30 июня | В налоговую через единый налоговый счёт | Пеня для ИП — 1/300 ключевой ставки ЦБ, для организаций — 1/300 ключевой ставки ЦБ с 1 по 30 день просрочки, 1/150 ключевой ставки ЦБ с 31 дня (п. 4 ст. 75 НК РФ).
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит, — 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
| 15 июля | Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням) | На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы | Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты.
Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок
Можно направить листок по электронной почте. |
| 15 июля | Заплатить страховые взносы на травматизм за июнь: от 0,2% до 8,5% | В СФР по месту регистрации | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (ст. 26.11 федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).
Штраф при неправильном исчислении, если СФР это обнаружит, — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если СФР докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 26.29 федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР. |
| В целом до 25 июля | Единый отчёт ЕФС-1:
— Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД) — до 25 числа месяца, следующего за месяцем кадрового мероприятия. При увольнении или приёме — не позднее следующего рабочего дня. — Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. — Сдать отчёт за июнь 2024 года: — о переводах на другую постоянную работу; — про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.
Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
В СФР по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки.
Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников. |
Форма и порядок заполнения утверждены приказом СФР от 17.11.2023 N 2281. |
| 25 июля | Персонифицированные сведения о застрахованных лицах за июнь 2024 года | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. | Форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ (ред. от 29.09.2023) |
| 25 июля | Сдать отчёт 6-НДФЛ за 1 полугодие | В ИФНС по месту регистрации | Штраф за несдачу 6-НДФЛ или сдачу с опозданием — 1000 ₽ за каждый месяц, начиная с положенного срока сдачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Если налоговая не получит расчёт, через десять дней после срока она может заблокировать счёт (п. 3.2 ст. 76 НК РФ). Штраф за ошибки — 500 ₽ за весь расчёт 6-НДФЛ (ст. 126.1 НК РФ). Штраф для должностных лиц — 300–500 ₽ (ст. 15.6 КоАП). | Форма утверждена приказом ФНС России от 19.09.2023 N ЕД-7-11/649@. |
| 25 июля | Сдать отчёт по страховым взносам РСВ за 1 полугодие | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчете, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 29.09.2022 N ЕД-7-11/878@ |
| 25 июля | Сдать отчёт ЕФС-1 в части сведений о страховых взносах от несчастных случаев за 1 полугодие | В СФР по месту регистрации | За нарушение срока сдачи — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в расчете, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 26.30 закона № 125-ФЗ). | Форма утверждена Приказом СФР от 17.11.2023 N 2281 |
| 25 июля | Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 1 по 22 июля и об исчисленных страховых взносах за июнь | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
| 29 июля | Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 июля | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС |
| 29 июля | Заплатить страховые взносы за сотрудников за июнь:
— 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Для ООО с 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.
Штраф при неправильном исчислении, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC |
ООО на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 25 июля | Сдать декларацию по НДС за 2 квартал | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ |
| 25 июля | Сдать декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽ (п. 1 ст. 126 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@ |
| 25 июля | Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за 2 квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
| 29 июля | Уплатить аванс по налогу на прибыль за 1 полугодие | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ.
Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 29 июля | Если выручка за июнь 2024 года больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 29 июля | Заплатить первый ежемесячный аванс по налогу на прибыль в 3 квартале, если он указан в декларации за 1 полугодие | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 29 июля | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 2 квартал 2024 года | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
| 29 июля | Уплатить авансы по налогам на имущество, транспортному и земельному за 2 квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ИП на ОСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 1 июля | Заплатить страховые взносы на ОПС с суммы дохода свыше 300000 ₽ за 2023 год | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC |
| 15 июля | Заплатить НДФЛ за 2023 год | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Штраф при неправильном исчислении налога, если налоговая сама это обнаружит — 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно — вдвое больше (ст. 122 НК РФ) | Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC |
| 25 июля | Подать уведомление по авансу НДФЛ за себя за 2 квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 25 июля | Заплатить аванс НДФЛ за себя за 2 квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
| 25 июля | Сдать декларацию по НДС за 2 квартал | В ИФНС по месту регистрации | За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). | Форма утверждена Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ |
| 29 июля | Перечислить первый платёж 1/3 НДС за 2 квартал | В налоговую через Единый налоговый счет | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП на УСН
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 1 июля | Для ИП на УСН и патенте — заплатить страховые взносы на ОПС с суммы дохода свыше 300000 ₽ за 2023 год | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). | Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC |
| 25 июля | Подать уведомление по авансовому платежу УСН за 2 квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 25 июля | Подать уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному за 2 квартал | В ИФНС по месту регистрации | Сумма штрафа — 200 ₽. | Форма утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ |
| 29 июля | Уплатить авансы по налогам на имущество, транспортному и земельному за 2 квартал | В налоговую через Единый налоговый счёт | Пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4 ст. 75 НК РФ). С 31 дня просрочки — 1/150 ключевой ставки ЦБ. | Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой |
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в июне 2024 года
| Срок, не позднее | Что сделать | Куда сдавать/платить | Что будет, если не сделать | Документ |
|---|---|---|---|---|
| 22 июля | Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за июнь 2024 года | В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через Единый налоговый счёт | За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ).
За неуплату в срок — пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (п. 4, 5 ст. 75 НК РФ). |
Бланк
Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз. |
ИП на патенте
Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.
18 Июня, 2024
